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驚人內幕: 透視私校董事的五鬼搬運煉金術
[ 商業週刊 ]文章轉載: 透視私校董事的五鬼搬運煉金術 (by Jason, on 17/04/01 20.03)
「十年樹木,百年樹人」,教育事業向來 被視為百年大業,辦校興學,更被譽為是春風化雨、作育英才的公益行為!豈料,今日的台 灣,在一片裁員關廠不景氣聲中,辦教育竟被 認為是有暴利可圖的大買賣!
三月三十日,神聖國會殿堂內,「大哥級 」立法委員羅福助對立委同仁李慶安狠狠的一 拳,不僅將景文技術學院掏空案情推向高峰, 長期以來私立院校違法弊端也一一浮上檯面。
「二席五千萬元、……﹃阿沙力﹄一席五 千萬元!,私校董事席次竟然可以公開喊價 買賣的消息首度曝光,震驚全台!向來由社會 名望人士及兩袖清風的學者組成,屬於公益性 質的私校董事會,在今日,包括民代、高官、 地方金主甚至黑道大哥竟爭相花大錢入主。
為了龐大誘人的土地利益私校董事們向下 沉淪!
私校董事不是無給職嗎?一位桃園地區私校董事直言:「誰說私校董事是無給職?無給職只是做個樣子給外人看,以示清高罷了!」台北士林區一所改制後的私立大學董事,別的不說,一年光是分紅即達數百萬元,而且分二次發放。時間大約在過完寒、暑假、學校開學的第一個月內,當學生學雜費繳齊後,以直接轉帳方式進入董事私人戶頭。
乍聽之下,不禁令人目瞪口呆!哇!不是 春風化雨嗎?原來私校董事這麼「好康」(台 語)。事實上,這點兒分紅根本算不了什麼, 與一席動輒五千萬元、一億元的董事席次相較 ,這幾百萬元的小錢,只是用來打發一些充人 頭不管事的董事,嘗點甜頭封封口罷了!
真正「大條」的(利益)還在後頭。
立院教育委員會立委陳景峻表示,民國七 十五年以前,當時多數私校的辦學者,確實是 本著作育英才出於一片公益熱心。不少私校的 創辦人更是出錢、捐地,不計毀譽全心投入。 但是很可惜的,歷經七十七、七十八年全台土 地價格狂飆,這龐大誘人的土地利益,讓這些 私校董事們忘了百年大業,為追逐個人名利而 向下沉淪!
即便土地神話破滅的今日,眾所周知,都 會郊區不值錢的農、林或山坡地,一旦變更地 目取得住商建築許可,點石依然可以成金!一 般的地目變更,須先經鄉、鎮、縣、市地方政 府,就整體都市計畫通盤考量後,還必須再經 中央主管機關內政部審核同意,手續繁雜、耗 時費事,幾乎是可遇不可求。但是,這些農、 林、山坡地若是打著學校名義,以擴充校地、 遷校或改制所需為由,向教育部申請變更,經 會勘同意,地方政府就會無異議、以專案方式 ,配合變更地目,並發予建照。
原本,教育部是為了獎勵民間興學,方便 私校取得廉價校地而開此方便之門,卻沒想到 這扇門竟成了私校董事、教部官員與地方官員 ,共謀土地不法利益的萬惡大門。
八十七年,景文工商專校以申請改制技術 學院為由,向教育部職教司提出新店安坑段山 坡地變更為文教用地。該校地實際使用所需面 積十公頃,景文董事長張萬利家族卻疑似以挾 帶闖關方式,一舉提報二十一公頃山坡地。
申請校地挾帶闖關校地再變建地,削翻了 !
其中,不知是教部或台北縣政府,有意或 無意地睜一隻眼閉一隻眼,竟悉數同意變更為 校地。其後,張萬利再﹁依法﹂縮小建校面積 ,將多餘的十一公頃文教地向教部申請改為其 他用途,並經縣政府同意變更為一般建地,即 目前喧騰一時的﹁大學詩鄉﹂用地。
一來一往間,原本一坪只值一千三百元的 山坡地,現在成為一坪超過十萬元的高級別墅 用地,增值近百倍,前後價差超過三十億元 (指大學詩鄉十一公頃的土地部分)!
疑似案例不少,八十七年五月,位於台北 縣八里鄉聖心女中的近九千坪運動場,亦經地 目變更移轉後,由老爺酒店、互助營造集團推 出二百七十戶高級住宅大樓。而聖心的活動中 心預定地,更被互助集團興建成私人俱樂部, 對外招收會員公開營業。隨後,該俱樂部雖經 縣政府發函停業,但據了解,至今俱樂部依然 完好如初,甚至經常成為地方官員的招待所。
教育部技職司長陳德華表示,依法定程序 ,教部有權核准農、林、山坡地變更為學校用 地,但校地只能興建校舍不能買賣。不過,依 法學校確實可以因為遷校或縮小建校面積,向 教部申請將原校地改為其他用途。若再經地方 政府核可,即可取得一般建地使用執照,成為 買賣的標的!
因此,包括景文在內,許多私校在申請農 、林、山坡地變更為校地過程中,每每將建校 所需土地面積誇大浮報,待全數通過成為文教 用地後,再依變更使用方式將浮報的校地變更 為建地。
技職司第二科科長黃子騰表示,如果私校 董事們都能秉持校地校用原則,依法申請建校 所需面積,那麼一切都不會有問題!由此看來 ,或許是法令上確實有漏洞可鑽。然而,教部 與地方官員對校地是否浮報及事後變更使用的 審核上,顯然太方便於私校董事,這一點官員 們似乎難辭其咎!
四月二日,教育部次長范巽綠直指,不少 教部官員與私校董事間根本是共利集團!四月 六日,負責偵辦景文案的檢調專案小組證實, 除了有些高層官員疑似以半買半送方式取得「大學詩鄉」的別墅外,一些中階及基層的教育 部官員涉嫌多次接受張萬利招待出國旅遊,住 的是五星級大飯店,乘坐的是頭等艙機位。
私校補助款淪為招待教育部官員的公關費
去年下半年,台中一家酒店曾傳出一個笑 話:台中某私立商專女學生在酒店坐檯,由於 景氣蕭條酒店生意普遍不佳。然而,這位女學 生的生意卻特別好,原因無他,該校董事、校 長及教務長,每每遇到有教育部官員來校視察 ,即安排至該酒店並由該名坐檯學生﹁全套﹂ 服務!酒店的經理還直慶幸道,景氣雖不好, 幸好辦學校的不受影響,要不然可能真的要去 喝西北風了!而更可笑的是,至今該校董事及 高層還不知道陪他們坐檯的紅牌小姐是該校學 生呢!
事實上,不少私校董事們的公關手法確實 一流,主要是因為敢「砸錢」,將教育部及地 方官員安撫得服服貼貼。全國教師會曾指出, 某私立技術學院一年的公關費即高達一億元, 看來不假!
立委陳景峻表示,別以為這些一年動輒數 千萬元的公關費,真的是由董事們親自掏腰包 !實際上,羊毛出在羊身上。
據了解,教育部每年對私校的補助款達二 百至三百億元,平均每家私校一年至少可領到 五千萬元到一億元補助款。而這些補助款往往 成為私校董事們用來招待教育部官員的公關費 !其中,某私立大學董事長的老婆、同時也是 立法委員,甚至將教育部的補助款直接用來關 說立委同仁,而這都已經是公開的秘密了。
私校董事與教部官員、民代及地方官員如 此密切共利的關係,除了建立在土地變更的龐 大利益之上,也建立在分食誘人的校產之上! 私校校產最引人垂涎的,無非是位在都市精華 區的校地及向學生收取高昂學費所累積的現金 。根據私校管理法令,私校是公益性質的財團 法人,其資產不得分配予任何個人、包括董事 ,只能用做該校建校發展所需。
雖然法令講得如此冠冕堂皇,但是神通廣 大的董事們戲法可是人人會變!
財團覬覦黃金校地
北醫校友集資護產
過去,台北醫學院位在信義計畫區旁的校 地,隨著信義計畫區土地狂飆而跟著水漲船高 ,一度被估計值二、三百億元。龐大利益在八十一年間,引發眾人覬覦。一位北醫校友、目 前是開業醫生表示,當時不少財團有意結合教 育部及立委聯手入主北醫董事會,目的無他, 就為了信義區校地。
當時財團們計畫入主董事會之後,立即以 校地不足為由向教部辦理遷校,並將原校地申 請變更用途以取得一般建地執照,再以低價轉 賣給財團,做為開發住商大樓之用。當時北醫 校友們不願意見到母校為財團掏空,遂由校友 會發起入主董事會的活動。由於不少名醫校友 財力雄厚,共同集資了六十億元與財團周旋到 底,當時一席董事席次一度喊價超過五億元。
就在雙方僵持不下的情況下,最後才由教 部出面接管,避免了一場校產掏空案。
同樣的例子,目前位在台中的某私立醫學 院,也面臨類似掏空手法。
該醫學院位於台中市精華區校地估計值五 十億元,目前以改制大學、原校地不足為由, 計畫辦理遷校。
其中,疑似掏空手法為,該校在彰化以十 四億元買下經鑑價僅值十億元的預定校地,疑 涉及﹁低價地高買﹂情事;至於原精華區校地 ,在創辦人、黨國大老於去年去世後,已傳聞 有財團有意結合董事會,在遷校後,向教部申 請變更用途,並在取得一般建地許可後,以低 價賣給財團,打算大玩高價低賣手法;如果屬 實,在這一買一賣間,該校的資產恐將被掏空 。
此外,私校豐厚的學雜費收入(以景文為 例,一年學雜費進帳十二到十五億元),經長 期累積盈餘由數億到數十億元不等,也是各方 勢力積極入主私校董事會的原因。
由於董事們擁有學校經營大權,從土地變 更、買賣到資金運用,如果董事們真的有心為 學校發展,妥善運用校產理財,如美國哈佛、 耶魯等名校前幾年拜美國股市多頭之賜,在董 事會投資得當下,校務基金規模一度高達一百 三十億及六十六億美元,成為學校建設發展有 利的後盾。
相反地,如果董事們心存不良,透過土地 買賣及股票交易,以高買低賣方式來回洗錢, 很快地,學校就成為一間空殼子。不僅沒錢建 設發展,很可能還負了一身債,要政府接管 (景文就是最壞的榜樣)!那麼,春風化雨、作 育英才的百年大業根本上是一個欺世盜名的買 賣!
http://cgi.educities.edu.tw/cgi-bin/cgiwrap/jasonshome/cgi-bin/webbs/webbs.pl?bd=life-news&log=10&thpage=1
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何謂洗錢?
金融百科 洗錢係指下列行為:
一、掩飾或隱匿因自己重大犯罪所得財物或財產上利益者。
二、掩飾、收受、搬運、寄藏、故買或牙保他人因重大犯罪所得財物或財產上利益者。
通俗的說,「洗錢」就是將「非法」得到的「黑錢」,通過各種手段變成「合法」的「乾淨錢」的過程。洗錢通常以隱藏資產真正來源為目的。洗錢行為包括三個階段:「放置階段」,即把非法資金投入經濟體系,主要是存至金融機構;「離析階段」,即通過複雜的交易,使資金來源和性質變得模糊,非法資金性質得以掩飾;「歸併階段」,即被清洗資金以所謂合法的形式加以使用。傳統的洗錢一直是與黑社會掛勾。
目前中國大陸卻盛行新的洗錢手法,即腐敗官員洗錢,包括下列五招:
藉人還魂 把黑錢存進銀行洗錢;這招表面上看似乎有些困難,但貪官有兩種方法完成存款洗錢過程。一種是要其親屬出面去銀行存黑錢;二是用「假身分證」或「真的假身分證」存款。「真的假身分證」上的名字號碼、地址是親屬的,照片卻是自己的。貪官拿著這樣的身分證去異地存錢,行員難以辨別真偽。
先撈後洗即公職人員大量貪污、受賄後,辭職下海辦公司或炒股假裝賺錢,用新身分來解釋不正常的暴富。腐敗貪官中,不少涉及這種洗錢手法的。
邊撈邊洗 即搞「一家兩制」,自己在台上利用權力撈錢,親屬則下海開娛樂場所、餐廳,辦企業,用這些方式來掩蓋黑錢來源。這些人不管是賺是賠,一般都會宣傳親屬的企業「大發特發」,唯恐別人不知道似的,以便給到手的黑錢找個說法。這與財不露白、想逃漏稅的私人老闆,剛好相反。
連撈帶洗 有些金融、國有企業領導人,藉企業改制之機,將國家財產「私人股份」化,以達到侵吞公款的目的。或有些政府官員或國企老總創辦私人企業,但由別人代理,企業表面上是別人的,但大權由自己控制,這樣既可以通過交易往來把黑錢轉移到這些企業的帳戶上,又可通過正常的經營再賺一筆。
跨國洗錢 即利用國內外市場日益密切的聯繫,設法把黑錢轉移出去,或者在境外收取贓款並「洗白」。其中有「非貿易方式」,例如貪官把子女送到國外留學,用支付教育費、保險費等方式套購外匯,再匯到境外。另有「貿易方式」,例如在進口設備和原材料時,勾結外商高報進口價格,然後由外商將差價存入自己的國外帳戶或支付子女學費;或先在國外設空殼公司,然後利用手中職權將非法收入以對外投資的形式匯至境外。
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台灣私校詐財十法揭秘
台灣的私立學校到底有多好賺?根據親民黨籍“立委”陳朝容的調查發現,超過1萬名學生的私立大專院校,一年至少能賺新台幣3億元;而學生人數在5000人的私立職中,一年賺上億元也沒問題。
“立委”陳朝容前日上午舉行“揭開私校十大詐財手法”記者會。他表示,從“教育部”私校諮詢委員會的調查中可以發現,近6年來計有19所私立學校發生重大問題,進而陷入營運困境,其中16所學校是技專院校,其他5所則是職中學校,由此顯示景文案只是私校弊端中的冰山一角。
他進一步提出台灣私校詐財的十大手法包括:
一、向校董買土地校董低買高賣,學校當冤大頭。
二、從市內精華地遷校售地牟利。
三、校舍工程由董事的營造公司借牌收取回扣。
四、巧立名目收費。
五、安排親友任職,領取高額津貼。
六、教育部補助私校經費存入董事私人帳戶。
七、改選董事不合程序。
八、藉擴校名義以公權力強行徵收土地之實。
九、利用招生之名,私下要求捐贈。
十、以升格名義擴大學系延攬企業界人士捐助校方。
他進一步指出台灣私校詐財的十大手法,當中包括:向校董買土地,低買高賣,學校當冤大頭;巧立名目收費;利用招生之名,私下要求捐贈和以升格名義擴大學系延攬企業界人士捐助校方等等。 《南方日報》 2001年4月17日
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借屍還魂 陳由豪洗錢手法公開
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10大洗錢手法 扁家疑似用了5項
商業周刊第 1084 期。 整理者:單小懿、林瑩秋
八月二十五日,陳致中(陳水扁兒子)夫婦回到台灣,夫婦倆輕裝、淺笑、神情自若,扁家媳婦黃睿靚更是在接受訪問時「指正」媒體,對於近日來牽涉的洗錢案,黃睿靚下巴抬得高高的說:「我覺得這還只是『疑似』,你不能說那是一個犯罪行為。」一針見血的口吻,讓外界感受到有備而來的架式。
一家百年外商銀行、資歷超過十年的風險控管部門負責人所領導的小組,成員中有一半的人每天固定的工作就是在防制洗錢。他認為,前第一家庭的鉅額洗錢風波,洗錢已經成為顯學,但對洗錢,其實很多人一無所知。
根據調查局洗錢防制中心的統計排行,國內檯面上的熱門洗錢方式包括人頭帳戶、國外匯款、親屬帳戶、支票、郵政禮券、償還債務、無存單定存等七種。「現在反而(金額)比較多的,都不是表所列的這些。」這位負責人說,再加上銀樓、地下匯款公司,以及買賣高價值商品(包括珠寶、骨董、名畫)等洗錢管道,一共十種主要洗錢管道,才容易看出洗錢手法的全貌。
而這十大洗錢手法,在這次陳水扁家族洗錢案中,根據特偵組連日來的偵查,就有五項手法疑似在這次海外洗錢案中出現過。例如像是吳景茂、陳致中、黃睿靚海外帳戶就包含了兩項(親屬帳戶、國外匯款),加上特偵組調查中的銀樓、地下匯款、珠寶等三項,都是洗錢熱門的手法。
洗錢神秘嗎?其實能夠在洗錢防制中心統計出來的案例,大多數都有防制的可能性,反而是不在統計範圍內的手法,才是防不勝防。在高手過招的過程中,有哪些攻防交鋒的大鬥法?以下是風控主管深度解剖的內容:
在平均每年統計出來的七百件洗錢案中,其中人頭帳戶洗錢超過六百件,是最主要的洗錢手法。洗錢者會像吸收黑道一樣,先去布建某些點、吸收人頭,好比公園這種游民聚集的地方,用錢吸引游民賣身分證。最近的手法是找上剛出校門的社會新鮮人,沒有社會經驗,相對容易受到引誘,去辦一個戶頭,然後把這個戶頭賣給洗錢組織,換取錢財。 地下匯款公司》這邊收錢、那邊匯款 馬上就結掉,不會留下任何紀錄
現在反而比較多洗錢的金額,都不是檯面上的這些。銀樓是一塊,幾十年來都這樣,因為它不需要留下任何統計資料。但最近十幾年來,最大的一塊也未必是銀樓,比如說有一些公司,專門從事匯款,這種匯款太有效率了,不用像銀行這樣層層轉。
(地下)匯款公司流程作業的方式是,台灣有一家公司,然後在對方好比深圳也有一家公司、一個點,台灣這一邊說要匯人民幣十萬元,匯到那一邊找哪一個人,然後用電話或傳真,這一邊收到新台幣四十萬元,那一邊就付出人民幣十萬元,就結掉了,沒有任何紀錄。
我們說有四百萬元好了,假設這是犯罪所得,在這樣的狀況下,根本沒有留下任何紀錄,之後你要去追根本追不到。整個線索是斷掉的,這種的(匯款)量其實滿大的。
就銀行的作業來說,有一些常見可疑(洗錢)表徵,如果有這樣的狀況出現,就該有合理的懷疑。比如說資源回收者,前一陣子原物料漲很兇,他們每天習慣現金進出,所以有突然暴增,就要小心了。因為按照常理,你每天收到多少資源,量變化不大,突然變化很大,就要合理的懷疑。
藝術品交易》沒有標準價格 就算金額不合理錢也能洗出去
另外一種客戶類型,像珠寶商,市場上沒有標準的價格去評斷,有大筆進出的,我們就要特別小心。拍電影也有同樣的問題,因為資金也不容易認定。旅館飯店會有外幣兌換服務,如果真的是要透過這個去賺錢的,那就比較難以判斷。這些行業有這種不正常的表徵跑出來時,你就特別要注意、要調查。如果比較先進的國家,好比世界杯足球賽都可以洗錢。
其他像是藝術品、骨董、拍賣公司這幾項行業,都具備買賣品本身有價、但價值難評估的特質,因此有心洗錢的人利用價值缺乏合理性的特點,把錢換出去,這樣的交易也可以沒有紀錄,因此很難查證。 好比B要把一百萬元洗給A,於是A拿了一張畫,這張畫可能只值一萬塊錢,然後A委託一家不知名的拍賣公司把畫賣掉,但最後B用一百萬元買走那張一萬元的畫,A就取得B的一百萬元,錢就洗走了。
洗錢這種東西就是攻防,銀行跟政府一直在防,但是它還是有太多方式可以攻擊。 我們會有一定的通報系統,碰到一些高危險群的人上門,一定會特別注意。
親屬帳戶》政治人物家族全列管 用近親當人頭,是很笨的做法
政治人物根本不用談,本來就是最高風險族群。因為政治人物的錢,基本上是不願意公開的,然後他所涉及的範圍太廣了,一般人根本無從想像他的錢從哪裡來,無從了解。所以他是政治人物、包括他的家族、他的親信,那都要列入特殊的注意事項。
比如說陳水扁是政治人物,這個會被看到。比如說吳景茂,原來沒有浮出檯面,你不知道,但也都會列入政治人物裡面。趙建銘、趙玉柱都會把他(們)列進去。
當客人走進(銀行)來,我們會有一定的流程,我們不能說讓你不能開戶,但是如果今天有一個特定人是(政治人物),我們會有特定的關卡,也會層層往上報,報給主管機關。
如果說,今天他是突然走進來說要開戶,那對不起,我們要更小心,在前端可能就覺得未必要賺這樣的手續費。沒有很合理的交易證明,我不見得要為你處理這樣的交易,因為你只是做一次性交易,對銀行來說風險太高,跟銀行能夠得到的利潤相比,相差太懸殊。 今天有人進來說要存五千萬美元,OK,我銀行覺得很高興,但是你進來要先開戶,開戶的過程要經過層層審核,包括整體都要了解。
假設陳致中來的話,不會馬上判斷是否接受。你可以先開戶,那我們接受你相關文件之後,再慢慢審核,審核完之後,如果我們已經接受他開戶,錢你要存多少進來,那不是問題,當他要匯出去的時候才是問題。 從台灣主要洗錢手法和管道中,不難發現,陳水扁(家族)疑似把錢轉運出國的過程,忽略了「分散」和「隱匿」兩大重點。分散意思是化整為零,手法細膩,利用公司、戶頭、銀行分散,可以降低注意。隱匿的意思是找能信賴卻非近親,找自己的近親是很笨的做法。你要匯款到國外,透過銀行也是滿笨的手法。最後如果你是用匯款的,都有資料可以追。
台灣的洗錢防制法,有一個不完美之處,那就是一定要有重大犯罪,或因重大犯罪產生的利益,才能跟洗錢連結起來。要不然只能說非法匯款,或者未申報匯款,不能稱為洗錢。有些國家如新加坡,看到你財產來源不明,就認為你犯罪,但台灣沒有。
洗錢交易的次數越多,越不容易找到。你轉一次跟轉十次,找起來的困難度不一樣。
所以回歸到陳水扁疑似洗錢事件來看,台灣有台灣的規定,瑞士有瑞士的規定,瑞士來函查,主要是因為他們覺得這筆錢有問題。但因為台灣認定的洗錢,一定要看是否與犯罪行為相連結,否則只是單純的匯款,而目前尚未證明陳水扁有犯罪行為。
因此不能講他洗錢,只能講疑似洗錢,或者說,多元化匯款。至於留在瑞士的那筆錢,如果瑞士只是暫時保管,台灣又查不出來罪行,錢會還給當事人;如果瑞士覺得錢有問題、不還給你,最後就會打國際官司。 找人頭戶的目的是要撇清跟當事人的關係,是要分散。做這種事情的人你都要能夠信賴,所以你要找到不是近親又能信賴的人很少。
以我過去接觸經驗來看,這些要洗錢的人,基本上他一定要找他可以掌控的人頭,因為他也擔心一下就被報出來,或擔心被別人黑吃黑,所以他會找的管道是有限的。這就是人性,他不會隨便阿貓阿狗都找來請你幫他做。
做洗錢防制,最重要的基本就是相信人性本「貪」,如果每個人都說,沒關係我幫你,那真的就太難(防制)了,但是也有很多信用限制和法律制裁,所以現在洗錢沒那麼容易。*台灣常見鉅額洗錢手法
●國外匯款洗錢
找有往來的銀行,把大筆資金分成多筆、不定期匯出,每筆不超過100萬美元以規避通報
→錢在海外以相同手法轉匯數次 到不同帳戶
→最後分散各處的錢全進特定帳戶
●海外紙上公司洗錢
在薩摩亞、開曼等地設紙上公司
→從國內空頭公司把錢匯到海外紙上公司做投資
→購買國外有價證券,或轉投資、清算、退資,把錢洗進特定帳戶
●藝術品洗錢
買進市場上無名的畫作或雕塑作品
→再以遠高過行情的價碼,賣給已套好招的特定人士
→因鑑價困難,完成交易後大筆資金安全入袋
●地下匯款公司洗錢
找可信賴的人
→帶大筆現金到地下金融匯點
→待對方聯繫海外據點,我方也派人在海外據點等候
→這邊收下現金,那邊立刻將錢匯入海外特定帳戶
●人頭帳戶洗錢
以數千到數萬元不等金額買人頭;或找社經地位佳、可信賴的朋友當人頭
→完成開戶手續,存摺、印章、身分證件全部掌握在手中,透過人頭戶最後錢進特定帳戶
●銀樓洗錢
找可靠、熟識的銀樓業者合作
→先把現金換成外幣
→利用銀樓有外匯業務,把錢匯出到海外特定帳戶
整理:林瑩秋
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「十年樹木,百年樹人」,教育事業向來 被視為百年大業,辦校興學,更被譽為是春風化雨、作育英才的公益行為!豈料,今日的台 灣,在一片裁員關廠不景氣聲中,辦教育竟被 認為是有暴利可圖的大買賣!
三月三十日,神聖國會殿堂內,「大哥級 」立法委員羅福助對立委同仁李慶安狠狠的一 拳,不僅將景文技術學院掏空案情推向高峰, 長期以來私立院校違法弊端也一一浮上檯面。
「二席五千萬元、……﹃阿沙力﹄一席五 千萬元!,私校董事席次竟然可以公開喊價 買賣的消息首度曝光,震驚全台!向來由社會 名望人士及兩袖清風的學者組成,屬於公益性 質的私校董事會,在今日,包括民代、高官、 地方金主甚至黑道大哥竟爭相花大錢入主。
為了龐大誘人的土地利益私校董事們向下 沉淪!
私校董事不是無給職嗎?一位桃園地區私校董事直言:「誰說私校董事是無給職?無給職只是做個樣子給外人看,以示清高罷了!」台北士林區一所改制後的私立大學董事,別的不說,一年光是分紅即達數百萬元,而且分二次發放。時間大約在過完寒、暑假、學校開學的第一個月內,當學生學雜費繳齊後,以直接轉帳方式進入董事私人戶頭。
乍聽之下,不禁令人目瞪口呆!哇!不是 春風化雨嗎?原來私校董事這麼「好康」(台 語)。事實上,這點兒分紅根本算不了什麼, 與一席動輒五千萬元、一億元的董事席次相較 ,這幾百萬元的小錢,只是用來打發一些充人 頭不管事的董事,嘗點甜頭封封口罷了!
真正「大條」的(利益)還在後頭。
立院教育委員會立委陳景峻表示,民國七 十五年以前,當時多數私校的辦學者,確實是 本著作育英才出於一片公益熱心。不少私校的 創辦人更是出錢、捐地,不計毀譽全心投入。 但是很可惜的,歷經七十七、七十八年全台土 地價格狂飆,這龐大誘人的土地利益,讓這些 私校董事們忘了百年大業,為追逐個人名利而 向下沉淪!
即便土地神話破滅的今日,眾所周知,都 會郊區不值錢的農、林或山坡地,一旦變更地 目取得住商建築許可,點石依然可以成金!一 般的地目變更,須先經鄉、鎮、縣、市地方政 府,就整體都市計畫通盤考量後,還必須再經 中央主管機關內政部審核同意,手續繁雜、耗 時費事,幾乎是可遇不可求。但是,這些農、 林、山坡地若是打著學校名義,以擴充校地、 遷校或改制所需為由,向教育部申請變更,經 會勘同意,地方政府就會無異議、以專案方式 ,配合變更地目,並發予建照。
原本,教育部是為了獎勵民間興學,方便 私校取得廉價校地而開此方便之門,卻沒想到 這扇門竟成了私校董事、教部官員與地方官員 ,共謀土地不法利益的萬惡大門。
八十七年,景文工商專校以申請改制技術 學院為由,向教育部職教司提出新店安坑段山 坡地變更為文教用地。該校地實際使用所需面 積十公頃,景文董事長張萬利家族卻疑似以挾 帶闖關方式,一舉提報二十一公頃山坡地。
申請校地挾帶闖關校地再變建地,削翻了 !
其中,不知是教部或台北縣政府,有意或 無意地睜一隻眼閉一隻眼,竟悉數同意變更為 校地。其後,張萬利再﹁依法﹂縮小建校面積 ,將多餘的十一公頃文教地向教部申請改為其 他用途,並經縣政府同意變更為一般建地,即 目前喧騰一時的﹁大學詩鄉﹂用地。
一來一往間,原本一坪只值一千三百元的 山坡地,現在成為一坪超過十萬元的高級別墅 用地,增值近百倍,前後價差超過三十億元 (指大學詩鄉十一公頃的土地部分)!
疑似案例不少,八十七年五月,位於台北 縣八里鄉聖心女中的近九千坪運動場,亦經地 目變更移轉後,由老爺酒店、互助營造集團推 出二百七十戶高級住宅大樓。而聖心的活動中 心預定地,更被互助集團興建成私人俱樂部, 對外招收會員公開營業。隨後,該俱樂部雖經 縣政府發函停業,但據了解,至今俱樂部依然 完好如初,甚至經常成為地方官員的招待所。
教育部技職司長陳德華表示,依法定程序 ,教部有權核准農、林、山坡地變更為學校用 地,但校地只能興建校舍不能買賣。不過,依 法學校確實可以因為遷校或縮小建校面積,向 教部申請將原校地改為其他用途。若再經地方 政府核可,即可取得一般建地使用執照,成為 買賣的標的!
因此,包括景文在內,許多私校在申請農 、林、山坡地變更為校地過程中,每每將建校 所需土地面積誇大浮報,待全數通過成為文教 用地後,再依變更使用方式將浮報的校地變更 為建地。
技職司第二科科長黃子騰表示,如果私校 董事們都能秉持校地校用原則,依法申請建校 所需面積,那麼一切都不會有問題!由此看來 ,或許是法令上確實有漏洞可鑽。然而,教部 與地方官員對校地是否浮報及事後變更使用的 審核上,顯然太方便於私校董事,這一點官員 們似乎難辭其咎!
四月二日,教育部次長范巽綠直指,不少 教部官員與私校董事間根本是共利集團!四月 六日,負責偵辦景文案的檢調專案小組證實, 除了有些高層官員疑似以半買半送方式取得「大學詩鄉」的別墅外,一些中階及基層的教育 部官員涉嫌多次接受張萬利招待出國旅遊,住 的是五星級大飯店,乘坐的是頭等艙機位。
私校補助款淪為招待教育部官員的公關費
去年下半年,台中一家酒店曾傳出一個笑 話:台中某私立商專女學生在酒店坐檯,由於 景氣蕭條酒店生意普遍不佳。然而,這位女學 生的生意卻特別好,原因無他,該校董事、校 長及教務長,每每遇到有教育部官員來校視察 ,即安排至該酒店並由該名坐檯學生﹁全套﹂ 服務!酒店的經理還直慶幸道,景氣雖不好, 幸好辦學校的不受影響,要不然可能真的要去 喝西北風了!而更可笑的是,至今該校董事及 高層還不知道陪他們坐檯的紅牌小姐是該校學 生呢!
事實上,不少私校董事們的公關手法確實 一流,主要是因為敢「砸錢」,將教育部及地 方官員安撫得服服貼貼。全國教師會曾指出, 某私立技術學院一年的公關費即高達一億元, 看來不假!
立委陳景峻表示,別以為這些一年動輒數 千萬元的公關費,真的是由董事們親自掏腰包 !實際上,羊毛出在羊身上。
據了解,教育部每年對私校的補助款達二 百至三百億元,平均每家私校一年至少可領到 五千萬元到一億元補助款。而這些補助款往往 成為私校董事們用來招待教育部官員的公關費 !其中,某私立大學董事長的老婆、同時也是 立法委員,甚至將教育部的補助款直接用來關 說立委同仁,而這都已經是公開的秘密了。
私校董事與教部官員、民代及地方官員如 此密切共利的關係,除了建立在土地變更的龐 大利益之上,也建立在分食誘人的校產之上! 私校校產最引人垂涎的,無非是位在都市精華 區的校地及向學生收取高昂學費所累積的現金 。根據私校管理法令,私校是公益性質的財團 法人,其資產不得分配予任何個人、包括董事 ,只能用做該校建校發展所需。
雖然法令講得如此冠冕堂皇,但是神通廣 大的董事們戲法可是人人會變!
財團覬覦黃金校地
北醫校友集資護產
過去,台北醫學院位在信義計畫區旁的校 地,隨著信義計畫區土地狂飆而跟著水漲船高 ,一度被估計值二、三百億元。龐大利益在八十一年間,引發眾人覬覦。一位北醫校友、目 前是開業醫生表示,當時不少財團有意結合教 育部及立委聯手入主北醫董事會,目的無他, 就為了信義區校地。
當時財團們計畫入主董事會之後,立即以 校地不足為由向教部辦理遷校,並將原校地申 請變更用途以取得一般建地執照,再以低價轉 賣給財團,做為開發住商大樓之用。當時北醫 校友們不願意見到母校為財團掏空,遂由校友 會發起入主董事會的活動。由於不少名醫校友 財力雄厚,共同集資了六十億元與財團周旋到 底,當時一席董事席次一度喊價超過五億元。
就在雙方僵持不下的情況下,最後才由教 部出面接管,避免了一場校產掏空案。
同樣的例子,目前位在台中的某私立醫學 院,也面臨類似掏空手法。
該醫學院位於台中市精華區校地估計值五 十億元,目前以改制大學、原校地不足為由, 計畫辦理遷校。
其中,疑似掏空手法為,該校在彰化以十 四億元買下經鑑價僅值十億元的預定校地,疑 涉及﹁低價地高買﹂情事;至於原精華區校地 ,在創辦人、黨國大老於去年去世後,已傳聞 有財團有意結合董事會,在遷校後,向教部申 請變更用途,並在取得一般建地許可後,以低 價賣給財團,打算大玩高價低賣手法;如果屬 實,在這一買一賣間,該校的資產恐將被掏空 。
此外,私校豐厚的學雜費收入(以景文為 例,一年學雜費進帳十二到十五億元),經長 期累積盈餘由數億到數十億元不等,也是各方 勢力積極入主私校董事會的原因。
由於董事們擁有學校經營大權,從土地變 更、買賣到資金運用,如果董事們真的有心為 學校發展,妥善運用校產理財,如美國哈佛、 耶魯等名校前幾年拜美國股市多頭之賜,在董 事會投資得當下,校務基金規模一度高達一百 三十億及六十六億美元,成為學校建設發展有 利的後盾。
相反地,如果董事們心存不良,透過土地 買賣及股票交易,以高買低賣方式來回洗錢, 很快地,學校就成為一間空殼子。不僅沒錢建 設發展,很可能還負了一身債,要政府接管 (景文就是最壞的榜樣)!那麼,春風化雨、作 育英才的百年大業根本上是一個欺世盜名的買 賣!
http://cgi.educities.edu.tw/cgi-bin/cgiwrap/jasonshome/cgi-bin/webbs/webbs.pl?bd=life-news&log=10&thpage=1
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何謂洗錢?
金融百科 洗錢係指下列行為:
一、掩飾或隱匿因自己重大犯罪所得財物或財產上利益者。
二、掩飾、收受、搬運、寄藏、故買或牙保他人因重大犯罪所得財物或財產上利益者。
通俗的說,「洗錢」就是將「非法」得到的「黑錢」,通過各種手段變成「合法」的「乾淨錢」的過程。洗錢通常以隱藏資產真正來源為目的。洗錢行為包括三個階段:「放置階段」,即把非法資金投入經濟體系,主要是存至金融機構;「離析階段」,即通過複雜的交易,使資金來源和性質變得模糊,非法資金性質得以掩飾;「歸併階段」,即被清洗資金以所謂合法的形式加以使用。傳統的洗錢一直是與黑社會掛勾。
目前中國大陸卻盛行新的洗錢手法,即腐敗官員洗錢,包括下列五招:
藉人還魂 把黑錢存進銀行洗錢;這招表面上看似乎有些困難,但貪官有兩種方法完成存款洗錢過程。一種是要其親屬出面去銀行存黑錢;二是用「假身分證」或「真的假身分證」存款。「真的假身分證」上的名字號碼、地址是親屬的,照片卻是自己的。貪官拿著這樣的身分證去異地存錢,行員難以辨別真偽。
先撈後洗即公職人員大量貪污、受賄後,辭職下海辦公司或炒股假裝賺錢,用新身分來解釋不正常的暴富。腐敗貪官中,不少涉及這種洗錢手法的。
邊撈邊洗 即搞「一家兩制」,自己在台上利用權力撈錢,親屬則下海開娛樂場所、餐廳,辦企業,用這些方式來掩蓋黑錢來源。這些人不管是賺是賠,一般都會宣傳親屬的企業「大發特發」,唯恐別人不知道似的,以便給到手的黑錢找個說法。這與財不露白、想逃漏稅的私人老闆,剛好相反。
連撈帶洗 有些金融、國有企業領導人,藉企業改制之機,將國家財產「私人股份」化,以達到侵吞公款的目的。或有些政府官員或國企老總創辦私人企業,但由別人代理,企業表面上是別人的,但大權由自己控制,這樣既可以通過交易往來把黑錢轉移到這些企業的帳戶上,又可通過正常的經營再賺一筆。
跨國洗錢 即利用國內外市場日益密切的聯繫,設法把黑錢轉移出去,或者在境外收取贓款並「洗白」。其中有「非貿易方式」,例如貪官把子女送到國外留學,用支付教育費、保險費等方式套購外匯,再匯到境外。另有「貿易方式」,例如在進口設備和原材料時,勾結外商高報進口價格,然後由外商將差價存入自己的國外帳戶或支付子女學費;或先在國外設空殼公司,然後利用手中職權將非法收入以對外投資的形式匯至境外。
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台灣私校詐財十法揭秘
台灣的私立學校到底有多好賺?根據親民黨籍“立委”陳朝容的調查發現,超過1萬名學生的私立大專院校,一年至少能賺新台幣3億元;而學生人數在5000人的私立職中,一年賺上億元也沒問題。
“立委”陳朝容前日上午舉行“揭開私校十大詐財手法”記者會。他表示,從“教育部”私校諮詢委員會的調查中可以發現,近6年來計有19所私立學校發生重大問題,進而陷入營運困境,其中16所學校是技專院校,其他5所則是職中學校,由此顯示景文案只是私校弊端中的冰山一角。
他進一步提出台灣私校詐財的十大手法包括:
一、向校董買土地校董低買高賣,學校當冤大頭。
二、從市內精華地遷校售地牟利。
三、校舍工程由董事的營造公司借牌收取回扣。
四、巧立名目收費。
五、安排親友任職,領取高額津貼。
六、教育部補助私校經費存入董事私人帳戶。
七、改選董事不合程序。
八、藉擴校名義以公權力強行徵收土地之實。
九、利用招生之名,私下要求捐贈。
十、以升格名義擴大學系延攬企業界人士捐助校方。
他進一步指出台灣私校詐財的十大手法,當中包括:向校董買土地,低買高賣,學校當冤大頭;巧立名目收費;利用招生之名,私下要求捐贈和以升格名義擴大學系延攬企業界人士捐助校方等等。 《南方日報》 2001年4月17日
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借屍還魂 陳由豪洗錢手法公開
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10大洗錢手法 扁家疑似用了5項
商業周刊第 1084 期。 整理者:單小懿、林瑩秋
八月二十五日,陳致中(陳水扁兒子)夫婦回到台灣,夫婦倆輕裝、淺笑、神情自若,扁家媳婦黃睿靚更是在接受訪問時「指正」媒體,對於近日來牽涉的洗錢案,黃睿靚下巴抬得高高的說:「我覺得這還只是『疑似』,你不能說那是一個犯罪行為。」一針見血的口吻,讓外界感受到有備而來的架式。
一家百年外商銀行、資歷超過十年的風險控管部門負責人所領導的小組,成員中有一半的人每天固定的工作就是在防制洗錢。他認為,前第一家庭的鉅額洗錢風波,洗錢已經成為顯學,但對洗錢,其實很多人一無所知。
根據調查局洗錢防制中心的統計排行,國內檯面上的熱門洗錢方式包括人頭帳戶、國外匯款、親屬帳戶、支票、郵政禮券、償還債務、無存單定存等七種。「現在反而(金額)比較多的,都不是表所列的這些。」這位負責人說,再加上銀樓、地下匯款公司,以及買賣高價值商品(包括珠寶、骨董、名畫)等洗錢管道,一共十種主要洗錢管道,才容易看出洗錢手法的全貌。
而這十大洗錢手法,在這次陳水扁家族洗錢案中,根據特偵組連日來的偵查,就有五項手法疑似在這次海外洗錢案中出現過。例如像是吳景茂、陳致中、黃睿靚海外帳戶就包含了兩項(親屬帳戶、國外匯款),加上特偵組調查中的銀樓、地下匯款、珠寶等三項,都是洗錢熱門的手法。
洗錢神秘嗎?其實能夠在洗錢防制中心統計出來的案例,大多數都有防制的可能性,反而是不在統計範圍內的手法,才是防不勝防。在高手過招的過程中,有哪些攻防交鋒的大鬥法?以下是風控主管深度解剖的內容:
在平均每年統計出來的七百件洗錢案中,其中人頭帳戶洗錢超過六百件,是最主要的洗錢手法。洗錢者會像吸收黑道一樣,先去布建某些點、吸收人頭,好比公園這種游民聚集的地方,用錢吸引游民賣身分證。最近的手法是找上剛出校門的社會新鮮人,沒有社會經驗,相對容易受到引誘,去辦一個戶頭,然後把這個戶頭賣給洗錢組織,換取錢財。 地下匯款公司》這邊收錢、那邊匯款 馬上就結掉,不會留下任何紀錄
現在反而比較多洗錢的金額,都不是檯面上的這些。銀樓是一塊,幾十年來都這樣,因為它不需要留下任何統計資料。但最近十幾年來,最大的一塊也未必是銀樓,比如說有一些公司,專門從事匯款,這種匯款太有效率了,不用像銀行這樣層層轉。
(地下)匯款公司流程作業的方式是,台灣有一家公司,然後在對方好比深圳也有一家公司、一個點,台灣這一邊說要匯人民幣十萬元,匯到那一邊找哪一個人,然後用電話或傳真,這一邊收到新台幣四十萬元,那一邊就付出人民幣十萬元,就結掉了,沒有任何紀錄。
我們說有四百萬元好了,假設這是犯罪所得,在這樣的狀況下,根本沒有留下任何紀錄,之後你要去追根本追不到。整個線索是斷掉的,這種的(匯款)量其實滿大的。
就銀行的作業來說,有一些常見可疑(洗錢)表徵,如果有這樣的狀況出現,就該有合理的懷疑。比如說資源回收者,前一陣子原物料漲很兇,他們每天習慣現金進出,所以有突然暴增,就要小心了。因為按照常理,你每天收到多少資源,量變化不大,突然變化很大,就要合理的懷疑。
藝術品交易》沒有標準價格 就算金額不合理錢也能洗出去
另外一種客戶類型,像珠寶商,市場上沒有標準的價格去評斷,有大筆進出的,我們就要特別小心。拍電影也有同樣的問題,因為資金也不容易認定。旅館飯店會有外幣兌換服務,如果真的是要透過這個去賺錢的,那就比較難以判斷。這些行業有這種不正常的表徵跑出來時,你就特別要注意、要調查。如果比較先進的國家,好比世界杯足球賽都可以洗錢。
其他像是藝術品、骨董、拍賣公司這幾項行業,都具備買賣品本身有價、但價值難評估的特質,因此有心洗錢的人利用價值缺乏合理性的特點,把錢換出去,這樣的交易也可以沒有紀錄,因此很難查證。 好比B要把一百萬元洗給A,於是A拿了一張畫,這張畫可能只值一萬塊錢,然後A委託一家不知名的拍賣公司把畫賣掉,但最後B用一百萬元買走那張一萬元的畫,A就取得B的一百萬元,錢就洗走了。
洗錢這種東西就是攻防,銀行跟政府一直在防,但是它還是有太多方式可以攻擊。 我們會有一定的通報系統,碰到一些高危險群的人上門,一定會特別注意。
親屬帳戶》政治人物家族全列管 用近親當人頭,是很笨的做法
政治人物根本不用談,本來就是最高風險族群。因為政治人物的錢,基本上是不願意公開的,然後他所涉及的範圍太廣了,一般人根本無從想像他的錢從哪裡來,無從了解。所以他是政治人物、包括他的家族、他的親信,那都要列入特殊的注意事項。
比如說陳水扁是政治人物,這個會被看到。比如說吳景茂,原來沒有浮出檯面,你不知道,但也都會列入政治人物裡面。趙建銘、趙玉柱都會把他(們)列進去。
當客人走進(銀行)來,我們會有一定的流程,我們不能說讓你不能開戶,但是如果今天有一個特定人是(政治人物),我們會有特定的關卡,也會層層往上報,報給主管機關。
如果說,今天他是突然走進來說要開戶,那對不起,我們要更小心,在前端可能就覺得未必要賺這樣的手續費。沒有很合理的交易證明,我不見得要為你處理這樣的交易,因為你只是做一次性交易,對銀行來說風險太高,跟銀行能夠得到的利潤相比,相差太懸殊。 今天有人進來說要存五千萬美元,OK,我銀行覺得很高興,但是你進來要先開戶,開戶的過程要經過層層審核,包括整體都要了解。
假設陳致中來的話,不會馬上判斷是否接受。你可以先開戶,那我們接受你相關文件之後,再慢慢審核,審核完之後,如果我們已經接受他開戶,錢你要存多少進來,那不是問題,當他要匯出去的時候才是問題。 從台灣主要洗錢手法和管道中,不難發現,陳水扁(家族)疑似把錢轉運出國的過程,忽略了「分散」和「隱匿」兩大重點。分散意思是化整為零,手法細膩,利用公司、戶頭、銀行分散,可以降低注意。隱匿的意思是找能信賴卻非近親,找自己的近親是很笨的做法。你要匯款到國外,透過銀行也是滿笨的手法。最後如果你是用匯款的,都有資料可以追。
台灣的洗錢防制法,有一個不完美之處,那就是一定要有重大犯罪,或因重大犯罪產生的利益,才能跟洗錢連結起來。要不然只能說非法匯款,或者未申報匯款,不能稱為洗錢。有些國家如新加坡,看到你財產來源不明,就認為你犯罪,但台灣沒有。
洗錢交易的次數越多,越不容易找到。你轉一次跟轉十次,找起來的困難度不一樣。
所以回歸到陳水扁疑似洗錢事件來看,台灣有台灣的規定,瑞士有瑞士的規定,瑞士來函查,主要是因為他們覺得這筆錢有問題。但因為台灣認定的洗錢,一定要看是否與犯罪行為相連結,否則只是單純的匯款,而目前尚未證明陳水扁有犯罪行為。
因此不能講他洗錢,只能講疑似洗錢,或者說,多元化匯款。至於留在瑞士的那筆錢,如果瑞士只是暫時保管,台灣又查不出來罪行,錢會還給當事人;如果瑞士覺得錢有問題、不還給你,最後就會打國際官司。 找人頭戶的目的是要撇清跟當事人的關係,是要分散。做這種事情的人你都要能夠信賴,所以你要找到不是近親又能信賴的人很少。
以我過去接觸經驗來看,這些要洗錢的人,基本上他一定要找他可以掌控的人頭,因為他也擔心一下就被報出來,或擔心被別人黑吃黑,所以他會找的管道是有限的。這就是人性,他不會隨便阿貓阿狗都找來請你幫他做。
做洗錢防制,最重要的基本就是相信人性本「貪」,如果每個人都說,沒關係我幫你,那真的就太難(防制)了,但是也有很多信用限制和法律制裁,所以現在洗錢沒那麼容易。*台灣常見鉅額洗錢手法
●國外匯款洗錢
找有往來的銀行,把大筆資金分成多筆、不定期匯出,每筆不超過100萬美元以規避通報
→錢在海外以相同手法轉匯數次 到不同帳戶
→最後分散各處的錢全進特定帳戶
●海外紙上公司洗錢
在薩摩亞、開曼等地設紙上公司
→從國內空頭公司把錢匯到海外紙上公司做投資
→購買國外有價證券,或轉投資、清算、退資,把錢洗進特定帳戶
●藝術品洗錢
買進市場上無名的畫作或雕塑作品
→再以遠高過行情的價碼,賣給已套好招的特定人士
→因鑑價困難,完成交易後大筆資金安全入袋
●地下匯款公司洗錢
找可信賴的人
→帶大筆現金到地下金融匯點
→待對方聯繫海外據點,我方也派人在海外據點等候
→這邊收下現金,那邊立刻將錢匯入海外特定帳戶
●人頭帳戶洗錢
以數千到數萬元不等金額買人頭;或找社經地位佳、可信賴的朋友當人頭
→完成開戶手續,存摺、印章、身分證件全部掌握在手中,透過人頭戶最後錢進特定帳戶
●銀樓洗錢
找可靠、熟識的銀樓業者合作
→先把現金換成外幣
→利用銀樓有外匯業務,把錢匯出到海外特定帳戶
整理:林瑩秋
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